Примеры схем по отмыванию денег

[megans]

• Через оффшоры. Таким способом можно отмывать даже очень крупные суммы. Через посредников в странах «налогового рая» открываются оффшорные счета, куда переводятся деньги. Затем их перечисляют на банковские счета третьих стран. Там они могут храниться, инвестироваться в недвижимость, ценные бумаги или другие объекты. Использование оффшорных компаний является широко известным методом легализации денег, так как валютный госконтроль этих организаций просто отсутствует. Плюс владельцам счетов гарантирована анонимность.
• Через биткоины. Кошельки биткоинов или других криптовалют не считаются официальными платежными средствами в большинстве государств и являются анонимными. Поэтому их легко использовать для вывода денежных средств в любые страны, в том числе те, где криптовалютой можно пользоваться так же, как и обычными деньгами – оплачивать товары. Валюта с кошелька переводится на банковский счет и конвертируется в доллары, евро и т.д. Первоисточник дохода уже не известен.
• Через ИП или организацию. Очень простая и сравнительно надежная схема – ведение фиктивного бизнеса. Посредники открывают кафе, бар, сеть платежных терминалов, розничные магазины и т.д. Независимо от потока реальных денежных средств, полученных от клиентов, в бизнес вводятся незаконные деньги. Отследить и вычислить их практически невозможно, а при своевременной уплате налогов и ведении документации подозрений не возникнет ни у банка, через который оборачиваются средства, ни у иных контролирующих органов.
• Через структурирование капитала. Пример: большая сумма денег разбивается на маленькие доли, которые не вызовут подозрения у налоговой. Затем они переводятся через банковские карты посредникам, после чего они их снимают и передают изначальному владельцу, но уже в наличной форме за вычетом комиссионных. Например, сумма в размере 10 000 рублей, поступившая на счет/карту физлица, не вызывает подозрений. При этом в каждом банке можно открыть по картсчету и иметь их 10, 20 или 30.

Описанные схемы широко известны и в настоящее время мало используются в такой форме. Чтобы легализовать доходы, преступники вкладывают большие деньги и привлекают посредников. Отработанные методы видоизменяют и адаптируют под современные возможности. Например, на сегодняшний день уже встречаются случаи отмыва денег через электронные счета кошельков QIWI, WebMoney, Yandex.Money.

 

[evrusd]

4ое это обнал, а не отмывание. Офшоры не отмывают деньги просто их анонимизируют. За биткоины квартиру не купишь, потому что банк заметит перевод 4лямов с криптобиржи

 

[Skrill]

имхо не освещены 2 важных вопроса:
1) валютный контроль\процедуры в оншорах и офшорах для сравнения с РФ
2) предприниматель является собственником\директором компании и проживает в другой юрисдикции — возникновение двойного налогооблажения или признания резиденства по месту его пребывания

 

[Revers]

имхо не освещены 2 важных вопроса:
1) валютный контроль\процедуры в оншорах и офшорах для сравнения с РФ
2) предприниматель является собственником\директором компании и проживает в другой юрисдикции — возникновение двойного налогооблажения или признания резиденства по месту его пребывания

1) Валютного контроля в офшорах нет, зачем он им?
2) Резидентство директора / собственника будет влиять лишь на налогообложение его зарплаты или дивидендов соответственно. Скажем, нерезиденты-физлица платят НДФЛ в 30% (дирекотр) и 15% (дивиденды). Страховые взносы от резидентства не зависят.

 

[Viperr]

Хорошая статья, но на мой взгляд, целесообразно предупредить предпринимателей о грядущем автоматическом обмене информации, когда банки будут сообщать налоговым органам о бенефициаре с последствиями в виде начисления налогов бенефициару на основании законодательства о контролируемых иностранных компаниях. Юрисдикция в этом случае не спасает.
Кроме того, есть много нюансов использования оншорных компаний. Например, на Мальте декларируется налог 0 %, но это не совсем так — налог 20 %, но он возвращается через несколько недель. Также есть серьезные требования для подтверждения резиденства компании в оншоре (substance), без него не удастся воспользоваться соглашениями об избежании двойного налогообложения.
И открыть счет в иностранном банке все сложнее и сложнее.